Паспорт при сдаче металлолома

Как могут сдавать металлолом на ваш паспорт, инфостатья о возможных случаях и проблемах.

Покупка цветного и черного металлолома у обычных граждан не запрещена законом. Главное, чтобы при совершении сделки обязательно были оформлены соответствующие документы – приемосдаточный акт. Именно в этот документ вносят  паспортные данные гражданина, который является продавцом металлолома. Таким образом при сдаче металлолома обязательно нужно иметь при себе паспорт гражданина РФ. Однако не всегда указанные в акте паспортные данные реальны.

Почему продавцы металлолома стремятся избежать легальности сделки?

При продаже металлолома физическое лицо обязано:

• предъявить документ для удостоверения личности;

• а при продаже цветного лома дополнительно – собственноручно оформить заявление с указанием реквизитов удостоверяющего личность документа, сведений о сдаваемом ломе и основания, в результате которого возникло право собственности на металлолом. Достоверность указываемых в заявлении данных продавец (физическое лицо) должен заверить своей подписью.

Зачем нужна такая детализация? Это требование прописано Правительством РФ в своих Постановлениях №369 и №370 от 11.05.01г. И данному требованию должен следовать покупатель металлолома. Однако очень часто вместо оригинальных паспортных данных заявляются чужие. Причин для таких поступков множество, в частности:

• никто не хочет платить налоги, какие обязан продавец вносить в бюджет при продаже им металлолома. На основании статей 212 и 220 Налогового Кодекса РФ лица, извлекшие от продажи имущества доход, обязаны сдать декларацию 3-НДФЛ и уплатить со сделки налог. Однако именно этого многие стремятся избежать, не желая возиться с оформлением и сдачей Отчета, с уплатой налога и т.д.;

• нет возможности доказать основание возникновения права собственности на цветной лом, а заработать на его продаже очень хочется;

• продавцом металлолома может быть несовершеннолетний подросток. А сделки с такими продавцами допускаются лишь по письменному разрешению родителей (опекунов), а до 14 лет – и вовсе запрещены.

И в таких случаях возникают чужие паспорта. Но почему покупатель идет на такой подлог? Ему нужен источник дохода, каким является металлом.

У таких граждан зачастую нет с собой паспорта, а проводить документы надо – поэтому у покупателей лома всегда есть копии чужих паспортов для таких случаев

Чем чревато применение чужого паспорта при совершении сделки?

Если человек, «нанятый» в качестве подставного продавца, сознательно и за вознаграждение дает возможность заключать сделки по купле-продаже металлолома (хотя никакого отношения к этим сделкам не имеет) на свой паспорт, то ему грозит следующее:

• такой «продавец» обязан отчитаться декларацией 3-НДФЛ и со всего объема заявленных доходов, которые всегда значительно превышают размер полученного им вознаграждения, заплатить НДФЛ в бюджет в размере 13% от величины сделки. При этом доказать свое право на имущественный вычет ему будет очень сложно. Таким образом, он фактически не заработает, а заплатить из своего кармана огромные суммы;

• если он откажется от сдачи декларации и уплаты налога, то его сначала согласно статье 90 Налогового Кодекса РФ вызовут в качестве свидетеля в налоговый орган, а потом он рискует переквалификацией своего статуса в обвиняемого с последующей уплатой налога, пени и штрафов за несданную Отчетность. А если уклонение от уплаты налогов будет очень существенное – это риск попасть под уголовное дело, например, по статье 198 Уголовного Кодекса РФ;

• если сделки на паспорт такого подставного лица регистрировались очень часто, то указанные операции могут переквалифицировать (при условии, что они совершались в течение 1 года более 2-х раз) в незаконную предпринимательскую деятельность. А это уже свои штрафы, например, по статье 171 УК РФ или по статье 14.1 КоАП РФ.

Если же сам покупатель (приемщик) металлолома использует чужой паспорт для оформления сделок по купле-продаже металлолома, то он может также быть привлечен по одной из уголовных статей, например, по статье 327 УК РФ за использование заведомо ложного документа. А это чревато утратой лицензии на свою деятельность! Ведь одним из условий осуществления лицензируемой деятельности в сфере обращения металлолома является оформление приемосдаточных документов, т.е.с указанием достоверных данных, которые позволяют установить откуда и от кого получен металлолом.